Налоговое право

Цели и задачи дисциплины

Цель изучения - определить место и роль налогового права в системе российского права, дать теоретическую оценку и раскрыть характеристики основных правовых институтов налогового права, провести оценку действующего законодательного регулирования построения налоговой системы РФ, порядка исполнения организациями и физическими лицами обязанностей, установленных налоговым законодательством, порядка осуществления налогового контроля и привлечения лиц к ответственности за нарушения налогового законодательства, а также отразить основные проблемы судебной практики применения налоговых норм. Задачами учебной дисциплины являются: освоение базового категориального аппарата налогового права; изучение действующего законодательства о налогах и сборах; формирование у студентов специальных знаний по вопросам о видах налогов и сборов в РФ, принципах установления, взимания и контроля со стороны государства; выработка у студентов умений и навыков применения в практической деятельности полученных знаний и норм налогового права для решения конкретных задач.

Краткое содержание дисциплины

Возникновение и развитие налогообложения. Понятие и значение налогов, их виды. Элементы закона о налоге. Предмет, метод и система налогового права.Налоговые правоотношения. Наука налогового права. Налоговая политика государства. Налоговая система.Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения. Специальные налоговые режимы. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговая обязанность и ее исполнение.Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности. Принудительное исполнение налоговой обязанности. Налоговые администрации. Налоговый контроль. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. Нарушения законодательства о налогах и сборах. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Налоговые споры и их разрешение. Федеральные налоги и сборы, региональные налоги, местные налоги.

Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

Выпускник должен обладать:

ОПК-2 Способен применять нормы материального и процессуального права при решении задач профессиональной деятельности
ПК-3 Способен определять правовую природу общественных отношений, профессионально квалифицировать факты и правоотношения