Налоги и налогообложение

Цели и задачи дисциплины

Целью учебной дисциплины является формирование у студентов знаний о роли налогообложения в экономике хозяйствующего субъекта, о методике расчета налоговых баз и налоговых обязательств по основным действующим в РФ налогам, сборам и специальным налоговым режимам, а также умения выявлять, предупреждать и нейтрализовывать угрозы и риски, связанные с налогообложением. Задачами учебной дисциплины являются: - получение знаний о теоретических основах налогообложения, об общих правилах и порядке исполнения налоговых обязательств и ответственности за их неисполнение; - приобретение практических навыков исчисления налоговых обязательств по конкретным налоговым платежам, установленным в РФ; - получение опыта ведения бухгалтерского и налогового учета налоговых обязательств и применения этих данных для принятия хозяйствующим субъектом решений в области налогообложения по конкретным налогам и сборам в целях оценки эффективности и прогнозирования финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта.

Краткое содержание дисциплины

Налоговая система РФ. Классификация налогов. Принципы налогообложения. Законодательно-нормативное регулирование налогообложения в РФ. Оценка изменения хозяйственного, бухгалтерского и налогового законодательства и влияние этих изменений на экономическую безопасность хозяйствующего субъекта. Сравнительный анализ прав и обязанностей налогоплательщиков и налоговых органов. Сравнительный анализ камеральной и выездной налоговых проверок. Налоговая тайна. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Порядок обжалования актов налоговых органов. Характеристика общей системы налогообложения и ее отличия от специальных налоговых режимов. Элементы налога и сбора. Методика расчета налоговых баз и налоговых обязательств по действующим в РФ налогам и сборам (акциз, НДС, НДФЛ, налог на прибыль организаций и др). Применение специальных налоговых режимов. Оптимальная учетная политика в целях выявления, предупреждения, локализации и нейтрализации угроз и рисков налогообложения. Ведение бухгалтерского и налогового учета налоговых обязательств. Решения, принимаемые по конкретным налогам и сборам, в целях оценки эффективности и прогнозирования финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта.

Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

Выпускник должен обладать:

ОПК-2 Способен осуществлять сбор, анализ и использование данных хозяйственного, налогового и бюджетного учетов, учетной документации, бухгалтерской (финансовой), налоговой и статистической отчетности в целях оценки эффективности и прогнозирования финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта, а также выявления, предупреждения, локализации и нейтрализации внутренних и внешних угроз и рисков