Финансовое моделирование и налоговое планирование

Цели и задачи дисциплины

Целью учебной дисциплины является получение знаний о практических и теоретических основах финансового моделирования и осуществления налогового планирования экономическим субъектом. Задачами учебной дисциплины являются: - освоение понятий, целей, задач, принципов и этапов осуществления финансового моделирования; - овладение методами налогового планирования и оценки налогового риска хозяйствующего субъекта; - формирование практических навыков взаимодействия с государственными налоговыми органами и внебюджетными фондами при проведении сверки, налоговых проверок, применения налоговых санкций.

Краткое содержание дисциплины

Понятие финансового моделирования, его цели, задачи, этапы. Принципы финансового моделирования. Влияние допущений на качество финансовой модели. Взаимосвязь финансовой модели с управленческим учётом. Отчётность на основе финансового моделирования. План-факт анализ. Показатели налоговой нагрузки хозяйствующего субъекта. Налоговое бремя организации и методики его расчета. Понятие налогового планирования и его общие принципы. Методы налогового планирования. Понятие оптимизации и минимизации налогообложения. Уклонение от уплаты налогов. Оценка результатов налогового планирования и налоговые риски. Налоговая выгода и ее виды. Налоговый контроль. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов в рамках контроля расчетов по налогам и сборам. Взаимодействие с налоговыми органами по поводу урегулирования результатов налогового контроля. Судебные доктрины в оценке методов налогового планирования. Урегулирование налоговых споров, возникающих по результатам налогового контроля.

Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины

Выпускник должен обладать:

ПК-6 Способен собирать и анализировать информацию о деятельности экономического субъекта и его обособленных подразделений для целей организации бухгалтерского учета