Налогообложение в таможенном деле

Цели и задачи дисциплины
Цель – освоить методику расчета, анализа и планирования налогов в таможенном деле на основе комплексного представления о системе таможенных платежей и налогов России. Задачи: изучить нормативно правовую базу по налогам в таможенном деле, проанализировать налоги при перемещении товаров через таможенную границу, как единую систему, рассчитать на конкретных примерах налоги при перемещении товаров через таможенную границу, проанализировать налог на добавленную стоимость и акцизы на ввоз и на вывоз товаров, рассчитать налоги, связанные с деятельностью таможенных органов, в том числе социальные и имущественные, определить роль налогов в таможенном деле в бюджете страны, выделить методы оптимизации налогов в таможенном деле.
Краткое содержание дисциплины
Тема 1. Теория налогов (сущность налогов, история налогов, эволюция теории налогов, признаки налогов, классификация налогов, функции налогов, принципы налогообложения, налоговое законодательство, налоговое бремя) Тема 2. Налоговая система (налоговая политика, структура налоговой системы, участники налоговых отношений, налоговые органы, налогоплательщики, их права и обязанности, элементы налогообложения, управление и контроль в налоговой системе, система налогов Российской Федерации). Тема 3. Налоги в таможенном деле (взаимосвязь таможенных платежей и налогов в таможенном деле, налоги по товарам, перемещаемым через таможенную границу Российской Федерации: налог на добавленную стоимость, акцизы, налоги, связанные с таможенной деятельностью: социальные налоги, имущественные налоги). Тема 4. Налог на добавленную стоимость (специфика уплаты НДС по товарам, ввозимым на территорию РФ, льготный режим НДС по товарам, вывозимым с территории РФ, расчет налоговой базы и налога по ввозимым – вывозимым товарам, декларации по НДС, процедура уплаты НДС по товарам, перемещаемым через таможенную границу РФ, зачет НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ). Тема 5. Акцизы (особенности уплаты акцизов по ввозимым на территорию РФ товарам, льготный режим уплаты акцизов по вывозимым с территории РФ товарам, расчет налоговой базы и налога, декларации по акцизам, зачет акцизов при перемещении товаров через таможенную границу РФ). Тема 6. Налог на доходы физических лиц (плательщики НДФЛ, налоговая база НДФЛ, налоговые ставки НДФЛ, порядок расчета и уплаты НДФЛ, льготы по уплате НДФЛ, особенности налогообложения НДФЛ должностных лиц таможенных органов). Тема 7. Страховые взносы (плательщики страховых взносов, база обложения страховыми взносами, ставки страховых взносов, порядок расчета и уплаты страховых взносов, льготы по уплате страховых взносов, особенности налогообложения страховыми взносами фонда оплаты труда должностных лиц таможенных органов). Тема 8. Имущественные налоги (налог на имущество организаций, транспортный налог, земельный налог: элементы налогообложения, льготы по уплате налогов, специфика обложения налогами государственных органов). Тема 9. Планирование налогов в таможенном деле (резервы оптимизации налогов в таможенном деле, упущения и неточности в налоговом законодательстве, способы оптимизации налогов в таможенном деле, уклонение от уплаты налогов, ответственность за нарушение налогового законодательства).
Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
Выпускник должен обладать:
  • ПК-8 владением навыками по исчислению таможенных платежей и контролю правильности их исчисления, полноты и своевременности уплаты
  • ПК-9 умением осуществлять взыскание и возврат таможенных платежей
You are reporting a typo in the following text:
Simply click the "Send typo report" button to complete the report. You can also include a comment.